Common Reporting Standard (CRS)

Ce este CRS – Common Reporting Standard - Standardul Comun de Raportare?
Common Reporting Standard (CRS) este un standard global privind schimbul automat de informatii, emis de Organizatia pentru Cooperare si Dezvoltare Economica (OCDE) si impus de Directiva CE/2014/107/EU. Acesta are ca scop prevenirea evaziunii fiscale, oferind tarilor participante transparenta cu privire la activele financiare detinute de rezidentii lor.

Cui se aplica CRS?
Cerintele CRS se aplica tuturor clientilor bancii, persoane fizice si juridice, care au rezidenta fiscala intr-un alt stat semnatar al acordului/si intr-un alt stat semnatar al acordului altul decat Romania.

Care sunt indiciile care pot determina incadrarea unui client ca fiind raportabil catre ANAF, conform CRS?
Persoana fizica:

  • Cetatenia sau rezidenta este intr-un alt Stat Membru, altul decat Romania,
  • Locul de nastere este intr-un alt Stat Membru, altul decat Romania,
  • Adresa curenta (de domiciliu, de resedinta, postala) este intr-un alt Stat Membru, altul decat Romania,
  • Un numar de telefon dintr-un alt Stat Membru, altul decat Romania,
  • O procura sau o autorizare de semnatura acordata unei persoane cu adresa (de domiciliu, de resedinta, postala) dintr-un alt Stat Membru, altul decat Romania,
  • Ordine de plata recurente de la un cont Alior Bank S.A. Sucursala Bucuresti catre un cont dintr-un alt Stat Membru, altul decat Romania.
Entitate (persoana juridica):
  • Rezidenta intr-un Stat membru altul decat Romania (loc de inregistrare, constituire sau o alta adresa intr-un Stat membru - adresa de corespondenta sau punct de lucru)
  • Persoana/ persoanele identificate ca beneficiari reali ai persoanei juridice intrunesc unul dintre indiciile mentionate mai sus.

Ce date se vor raporta catre ANAF?
Informatiile pe care Banca le raporteaza catre ANAF, in baza obligatiilor sale legale sunt:
  • numele si prenumele, cetatenia, adresa de resedinta al Tituarului de cont;
  • rezidenta fiscala;
  • numărul de identificare fiscala NIF;
  • numărul de cont sau echivalentul său funcțional în absența unui număr de cont;
  • soldul sau valoarea contului la sfarsitul fiecarui an calendaristic;
  • suma totala bruta a dobanzii platite sau creditate in cont la sfarsitul fiecarui an raportabil;
Doar Alior Bank SA Sucursala Bucuresti solicita aceste informatii?
Nu. Cerintele CRS se aplica tuturor institutiilor financiare din Romania. Orice client nou va completa odata cu documentele de dechidere de cont si Declaratia de Rezidenta Fiscala (Declaratie de autocertificare).

Alte informatii suplimentare
Lista completa a statelor parte la mecanismul de raportare automata, actualizata in mod continuu, se regaseste accesand urmatorele link-uri:
OECD - Common Reporting Standard
http://www.oecd.org/ctp/exchange-of-tax-information/MCAA-Signatories.pdf
http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/crs-by-jurisdiction/#d.en.345489

Pentru mai multe detalii referitoare la CRS, va rugam sa accesati site-ul web al OECD (http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/) sau sa contactati autoritatile fiscale locale/autoritatile fiscale ale tarilor dumneavoastra de rezidenta.

Prelucrarea datelor cu caracter personal
Precizam faptul ca Alior Bank S.A. - Sucursala Bucuresti prelucreaza datele dumneavoastra cu caracter personal in acest scop pentru indeplinirea obligatiilor de raportare fiscala prevazute de legislatia aplicabila acesteia in domeniul fiscal. Aceste informatii sunt stocate, prelucrate si transferate autoritatilor fiscale din Romania sau ale altor state, bancile avand obligatia legala de a transfera informatii financiare in scopul eliminarii evaziunii fiscale.

Detalii privind prelucrarea de date cu caracter personal de catre Alior Bank S.A. - Sucursala Bucuresti regasiti aici.